DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No.12885 20 de diciembre, 2011 DFOE-EC-0634 Licenciado Juan Carlos Corrales Salas Secretario Junta Directiva BN FONDOS - SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. BANCO NACIONAL DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto inicial del período 2012 del BN Fondos – Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de la Junta Directiva, y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, me permito remitirle el presupuesto inicial de esa entidad aprobado por la suma de ¢4.714.463,7 miles. Sobre el particular, le indicamos lo siguiente: 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. Origen del estudio y alcance El estudio se originó en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica No. 7428 y otras leyes conexas. Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: el presupuesto ordinario y el plan anual operativo, que fueron aprobados por la Junta Directiva, según consta en las actas de la sesión No 206/12-2011, artículo 8, del 19 de setiembre del 2011, y que fueron remitidos mediante oficio No. GG-156-11 del 28 de setiembre del año en curso. El estudio se realizó de acuerdo con la normativa jurídica aplicable según las circunstancias, la normativa técnica que rige la materia y la emitida por la Contraloría General de la República, según su competencia. El cumplimiento del bloque de legalidad en relación con la etapa de formulación y aprobación interna ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 04519 23 de mayo, 2011 DFOE-EC-0222 Licenciado Pablo Montes de Oca Carboni Gerente General BN SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario Nro. 1 del año 2011 del BN Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. Esta Contraloría General recibió su oficio GG-093-11 el 10 de mayo de 2011, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario Nro. 1-2011 de esa Sociedad, que tiene el propósito de aplicar el superávit libre en el pago de dividendos y pago de obligaciones pendientes por concepto de servicios. Al respecto, luego del análisis realizado, este órgano contralor resuelve aprobar el citado documento, con la indicación de que se aprueba la incorporación del recurso por concepto de superávit libre, de conformidad con el oficio Nro. GG-053-11 del 1° de marzo de 2011, remitido por el Lic. Arnoldo Madrigal Pastor, Presidente de la Junta Directiva de BN – Fondos, adjunto a la liquidación al 31 de diciembre de 2010 en el Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos (SIPP) de esta Contraloría General. Atentamente, Lic. Máximo Moraga Cabalceta, M.B.A Gerente de Área GSH/MMC/krq ci Banco Nacional de Costa Rica Junta Directiva - BN Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. (SAFI) Auditor Interno – BN Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. (SAFI) Expediente (G-201002715, P-2) Ni 7884, 8594 ] ...

División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Económicos para el Desarrollo PAGE División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Económicos para el Desarrollo FOE-ED-1328 4 20 de diciembre, 2007 informe no. DFOE-ED-85-2007 Al contestar refiérase al oficio No. 15218 20 de diciembre, 2007 FOE-ED-1328 Licenciado José Álvaro Jenkins Rodríguez Secretario Junta Directiva BN SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. (SAFI) BANCO NACIONAL DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Remisión del informe No. DFOE-ED-85-2007 sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2008 de BN Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. (SAFI), que se aprueba por la suma de ¢3.400.696,5 miles. Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de la Junta Directiva, y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, me permito remitirle el informe preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan aspectos referentes a la aprobación del presupuesto ordinario para el año 2008, de BN Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. (SAFI). Dicho informe, emitido con fundamento en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en el artículo 184 de la Constitución Política de la República, 18 de su Ley Orgánica No. 7428, y otras leyes conexas, comprende el análisis del presupuesto ordinario y del plan anual operativo correspondiente, presentados por esa institución para el ejercicio presupuestario de 2008. Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: el presupuesto ordinario y plan anual operativo, que fueron aprobados por la Junta Directiva del BN Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. (SAFI), según consta en el acta de la sesión ordinaria No. 9-2007, celebrada ...

PAGE 3 DIVISION DE ASESORIA Y GESTION JURÍDICA Al contestar refiérase al oficio N° 14747 10 de diciembre de 2007 DAGJ-1595-2007 Señor Jorge A. Benavides Campos Auditor Interno BN SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN, S.A. Estimado señor: Asunto: Aprobación del Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna de BN Sociedad Administradora de Fondos de Inversión, S.A. Se refiere este Despacho a su oficio N° AI-016-07 del 21 de noviembre del año en curso, recibido en esta Contraloría General de la República en esa misma fecha, mediante el cual solicita la aprobación del Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna de BN Sociedad Administradora de Fondos de Inversión, S.A., de conformidad con el numeral 2.6 de la resolución R-CO-93-2006, en la cual se emiten las Directrices Generales relativas al Reglamento de Organización y Funcionamiento de las Auditorías Internas del Sector Público (D-2-2006-CO-DFOE-DAGJ). Informa que en atención a la prevención efectuada por esta División de Asesoría y Gestión Jurídica, en el oficio Nº 13525 (DAGJ-1433-2007) del 15 de noviembre pasado, presenta las certificaciones solicitadas. Dentro de la documentación presentada, se adjunta certificación, indicando que el citado reglamento cumple con las Directrices Generales relativas al Reglamento de Organización y Funcionamiento de las Auditorías Internas del Sector Público D-2-2006-CO-D-FOE-DAGJ, así como copia certificada del reglamento aprobado por la Junta Directiva, en Sesión Nº 150/09-2007, Artículo 7 del 18 de setiembre de 2007. Criterio del Despacho I. Sobre la normativa aplicable para la aprobación de Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna La presente gestión tiene como fundamento el artículo 23 de la Ley No.8292, Ley General de Control Interno, en ese entendido, de previo a emitir nuestro criterio sobre el particular, conviene transcribir el referido numeral que a la letra señal ...

PAGE 3 DIVISION DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA Al contestar refiérase al oficio Nº 10271 5 de setiembre, 2007 DCA-3007 Señor Pablo Montes de Oca Carboni Gerente General BN Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. 200 mts norte de la Catedral en San José - Edificio Cartagena 4 piso Estimado señor: Asunto: Se autoriza contratar directamente los servicios de limpieza con Servicios Nítidos Profesionales (SNP) S.A., por un plazo de 3 meses y un monto de ¢2.500.000,00 Nos referimos a su oficio GG-255-07 de 23 de agosto de 2007, recibido el 24 de agosto de 2007, mediante el cual solicita autorización para contratar directamente con la empresa Servicios Nítidos Profesionales (SNP) S.A., los servicios de limpieza por un plazo de 3 meses y por un monto de ¢2.500.000.00., al amparo del artículo 2 bis de la Ley de Contratación Administrativa y el articulo 138 de su Reglamento. I.-Antecedentes y Justificaciones de su solicitud: Como razones dadas para justificar la solicitud, nos indica las siguientes: 1- Que BN Sociedad Administradora de Fondos de Inversión; mantiene en la actualidad con la empresa Servicios Nítidos Profesionales (SNP) S.A. un contrato por servicios de limpieza de oficinas que vence el próximo 30 de setiembre. 2-Que, para la compra de servicios de limpieza por medio de los procedimientos de contratación administrativa ordinarios, se analizó la propuesta de cartel por parte del Comité de Licitaciones el 10 de agosto de 2007, y que durante su revisión, se consideró que la Administración tiene previsto y/o programado el remodelar las oficinas antes de que finalice el año 2007, remodelación que incluye eliminar las alfombras y sustituirlas por piso cerámico, lo cual genera un cambio importante en el pliego de condiciones, en cuanto a costos por limpieza de superficies. 3- Que la remodelación enunciada se tiene programada para fin de año, ya que en esa época el personal que labora en las instalaciones puede ...

División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Económicos para el Desarrollo División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Económicos para el Desarrollo FOE-ED-0 2 Al contestar refiérase al oficio No. 09595 21 de agosto, 2007 FOE-ED-0844 Licenciado Pablo Montes de Oca Carboni Gerente General BN SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN, S.A. BANCO NACIONAL DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Autorización para uso de la provisión para el ajuste salarial correspondiente al segundo semestre del año 2007, aprobada en el presupuesto ordinario de BN Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A., del Banco Nacional de Costa Rica. En atención al oficio No. GG-251-07 de fecha 10 de agosto del año en curso, se le comunica que se autoriza el uso de la provisión que se aprobó en el presupuesto ordinario de 2007, para reconocer el aumento general de salarios de un 4.65% propuesto para el segundo semestre del presente año. Finalmente, esa Administración deberá tener presente lo dispuesto en el inciso d) del punto 4, Capítulo 2, de la Circular No. 5126, sobre la remisión de la relación de puestos actualizada en el mes en que se haga efectivo el aumento general del segundo semestre de 2007. Atentamente, Lic. Luis Fernando Campos Montes, MBA Gerente de Área MEMR/MMC/LFCM/zwc ci Auditoria Interna –BN-SAFI Archivo Central (2) Expediente (G-2006005075, P-4) Ni 16210 T: (506) 501-8000 F: (506) 501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Tel. (506) 501-8000 Fax. (506) 501-8001 http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Correo Electrónico: contraloria.general@cgr.go.cr ] ...

División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Económicos para el Desarrollo División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Económicos para el Desarrollo FOE-ED-0 2 Al contestar refiérase al oficio No. 1945 27 de febrero, 2007 FOE-ED-0157 Licenciado Pablo Montes de Oca Carboni Gerente General BN SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN, S.A. BANCO NACIONAL DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Autorización para uso de la provisión para ajuste salarial correspondiente al primer semestre del año 2007, aprobada en el presupuesto ordinario de BN Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A, del Banco Nacional de Costa Rica. En atención al oficio No. GG-066-07, de fecha 19 de febrero del año en curso, se le comunica que se autoriza el uso de la provisión que se aprobó en el presupuesto ordinario 2007, para reconocer el aumento general de salarios de un 3.92%, propuesto para el primer semestre del presente año. Al respecto, se le recuerda que los cálculos, así como las justificaciones que motivan el porcentaje reconocido es de entera responsabilidad de la Administración. Finalmente, esa Administración deberá tener presente lo dispuesto en el inciso d) del punto 4, Capítulo 2, de la Circular No. 5126, sobre la remisión de la relación de puestos actualizada en el mes en que se haga efectivo el aumento general del primer semestre del 2007. Atentamente, Lic. Luis Fernando Campos Montes, MBA Gerente de Área MMG/MMC/LFCM/hbh ci Auditoria Interna –BN-FONDOS Departamento de Recursos Humanos BN-FONDOS Archivo Central (2) Expediente G: 2006005075-2 NI: 3663 Tel. (506) 501-8000 Fax. (506) 501-8001 http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Correo Electrónico: contraloria.general@cgr.go.cr Tel. (506) 501-8000 Fax. (506) 501-8001 http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000 ...